內部稽核

內部稽核組織運作說明

內部稽核單位設有專任之稽核主管一人，直接隸屬於董事會。本公司內部稽核人員之任免經審計委員會及董事會通過，考評及薪資報酬等依本公司的「任用管理辦法」及「薪資暨績效考核管理辦法」簽報至董事長。

本公司內部稽核除在董事會例行會議報告外，並於定期或不定期向董事長、執行長報告。

本公司遵循法令建立內部控制制度，內部稽核依據內控制度訂有內部稽核實施細則，據以執行並衡量現行控制制度、程序之有效性及遵循程度；其範圍包含公司所有作業及子公司。

稽核工作主要係以董事會通過的稽核計畫執行，該計畫乃依據管理階層的需要、內控風險及主管機關之相關函令要求擬定。另視前一年度稽核結果作適度調整，執行專案稽核或覆核。例行性及專案性稽核的執行提供管理階層內部控制功能運作情形，並提供管理階層瞭解已存在的缺失或潛在的風險。

內部稽核覆核各單位及子公司所執行的自行檢查，並綜合其結果，報告執行長及董事會，以作為評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。

獨立董事、監察人與稽核主管及會計師之溝通

一、獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師之溝通方式
●獨立董事、監察人與會計師至少每年一次定期會議，會計師就前一年度財務報表查核結果以及其他相關法令要求之溝通事項進行報告，

並針對有無重大事項或法令修訂有無影響帳列情形進行交流。

●獨立董事、監察人與內部稽核主管至少每季一次定期會議，就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告。

二、歷次獨立董事、監察人與會計師溝通情形摘要
自民國109年度起主要溝通事項之摘錄如下表：

日期	會議性質	溝通主題	監察人或獨立董事提出之建議	溝通結果
105/03/18	董事會會前會	1.104年度合併及個體財務報告查核結果報告 2.105年度查核規劃及關鍵查核事項說明 3.近期法規更新	無建議	監察人同意報告結果，對本次會議無其他建議事項
106/03/24	董事會會前會	1.105年度合併及個體財務報告查核結果報告 2.106年度查核規劃及關鍵查核事項說明 3.近期法規更新	無建議	監察人同意報告結果，對本次會議無其他建議事項
107/03/23	董事會會前會	1.106年度合併及個體財務報告查核結果報告 2.107年度查核規劃及關鍵查核事項說明 3.近期法規更新	無建議	監察人同意報告結果，對本次會議無其他建議事項
108/03/20	董事會會前會	1.107年度合併及個體財務報告查核結果報告 2.108年度查核規劃及關鍵查核事項說明 3.近期法規更新	無建議	監察人同意報告結果，對本次會議無其他建議事項
109/03/19	董事會會前會	1.108年度合併及個體財務報告查核結果報告 2.109年度查核規劃及關鍵查核事項說明 3.近期法規更新	無建議	獨立董事同意報告結果，對本次會議無其他建議事項
110/03/11	董事會會前會	1.109年度合併及個體財務報告查核結果報告 2.110年度查核規劃及關鍵查核事項說明 3.近期法規更新	無建議	獨立董事同意報告結果，對本次會議無其他建議事項
111/03/10	董事會會前會	1.110年度合併及個體財務報告查核結果報告 2.111年度查核規劃及關鍵查核事項說明 3.近期法規更新	無建議	獨立董事同意報告結果，對本次會議無其他建議事項
111/08/02	審計委員會會前會	1.111Q2核閱財報重點說明 2.近期法規更新	無建議	獨立董事同意報告結果，對本次會議無其他建議事項
112/11/02	董事會會前會	1.112年1月至9月稽核計畫查核情形報告。 2.113年稽核計畫說明。 3.近期法規更新。	無建議	獨立董事同意報告結果，對本次會議無其他建議事項
113/10/30	董事會會前會	1.113年1月至9月稽核計畫查核情形報告。 2.114年稽核計畫說明。 3.近期法規更新。	無建議	獨立董事同意報告結果，對本次會議無其他建議事項

三、歷次獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通情形摘要
自民國105年度起主要溝通事項之摘錄如下表：

日期	溝通重點
105/03/18	1.105年第一季稽核報告。 2.104年度「內部控制制度聲明書」。
105/05/12	105年第二季稽核報告。
105/08/05	105年第三季稽核報告。
105/11/04	105年第四季稽核報告。
106/03/24	1.106年第一季稽核報告。 2.105年度「內部控制制度聲明書」。
106/05/10	106年第二季稽核報告。
106/08/10	106年第三季稽核報告。
106/11/08	106年第四季稽核報告。
107/01/12	106年第四季稽核結果報告。
107/03/23	1.107年第一季稽核報告。 2.106年度「內部控制制度聲明書」。
107/05/11	107年第二季稽核報告。
107/08/13	內部稽核人員異動。
107/11/08	107年第三季稽核報告。
108/03/20	1.107年第四季稽核報告及108年第一季稽核報告。 2.107年度「內部控制制度聲明書」。
108/05/08及108/06/21	108年第二季稽核報告。
108/08/07	108年7月份稽核計畫執行報告。
108/11/12	108年8月至9月份稽核計畫執行報告。
109/03/19	1.108年10月至12月份稽核計畫執行報告。 2. 108年度「內部控制制度聲明書」。
109/05/06	109年1月至3月份稽核計畫執行報告。
109/08/04	109年4月至6月份稽核計畫執行報告。
109/11/03	109年7月至9月份稽核計畫執行報告
110/03/11	1.109年10月至12月份稽核計畫執行報告 2. 109年度「內部控制制度聲明書」。
110/04/21	110年1月至3月份稽核計畫執行報告。
110/05/04	110年4月份稽核計畫執行報告。
110/06/25	110年5月份稽核計畫執行報告。
110/08/03	110年6月份稽核計畫執行報告。
110/09/14	110年7月份稽核計畫執行報告。
110/10/12	110年8月份稽核計畫執行報告。
110/11/02	110年9月份稽核計畫執行報告。
110/12/23	110年10月份稽核計畫執行報告。
111/03/10	1.110年11月至12月份稽核計畫執行報告。 2. 110年度「內部控制制度聲明書」。
111/05/03	111年1月至3月份稽核計畫執行報告。
111/07/07	111年4月至5月份稽核計畫執行報告。
111/07/02	111年6月份稽核計畫執行報告。
111/11/01	111年7月至9月份稽核計畫執行報告。
112/03/02	111年10月至12月份稽核計畫執行報告。
112/06/28	112年4月份稽核計畫執行報告。
112/08/03	112年5月至6月份稽核計畫執行報告。
112/11/02	112年7月至9月份稽核計畫執行報告。
112/12/12	112年10月份稽核計畫執行報告。
113/02/27	1.112年11月至12月份稽核計畫執行報告。 2. 112年度「內部控制制度聲明書」。
113/04/16	113年1月份稽核計畫執行報告。
113/04/30	113年2月至3月稽核計畫執行報告。
113/07/31	113年4月至6月稽核計畫執行報告。
113/08/07	113年7月份稽核計畫執行情形報告。
113/08/19	113年7月份稽核計畫執行報告。
113/10/30	113年8月至9月稽核計畫執行報告。
113/12/10	113年10月份稽核計畫執行報告。

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